Radio ADN 97.9 FM - RafaelaEl juez en lo penal económico Diego Amarante citó a declaración indagatoria al presidente de la AFA Claudio "Chiqui" Tapia, y al tesorero Pablo Toviggino, y les prohibió salir del país en una causa que investiga la presunta apropiación indebida de $19.353.546.843,85.
La investigación apunta a retenciones impositivas y de seguridad social que, según la denuncia, fueron descontadas pero no depositadas entre marzo de 2024 y septiembre de 2025.
El magistrado hizo lugar a un pedido de la querella de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) y convocó a la AFA como asociación y a Tapia para el 5 de marzo de 2026. Toviggino deberá presentarse el 6 de marzo. La citación alcanza a toda la comisión directiva y todos los acusados tienen prohibida la salida del país.
"Existiendo motivos suficientes para sospechar la participación de los nombrados en los hechos investigados, cítese a la Asociación del Fútbol Argentino y a Claudio Fabián Tapia a las audiencias fijadas para el día 5 de marzo de 2026", resolvió el juez.
Además de Tapia y Toviggino, el juzgado citó a:
Las audiencias se realizarán en el juzgado ubicado en avenida de los Inmigrantes 1950, en la ciudad de Buenos Aires.
En su resolución, Amarante advirtió sobre "la gravedad de los hechos investigados" y la "severidad de la pena en expectativa", fundamentos con los que dispuso la prohibición de salida del país.
Hasta ahora, solo la AFA y Tapia designaron defensa. El juez intimó al resto de los imputados a nombrar abogados en el plazo de tres días, bajo apercibimiento de asignarles un Defensor Público Oficial.
En paralelo, los abogados de la AFA apelaron ante la Cámara Nacional en lo Penal Económico el rechazo a un planteo de sobreseimiento por "excepción de falta de acción". El Tribunal de Apelaciones deberá revisar esa decisión.
La presentación de ARCA sostiene que existe un "grado de sospecha suficiente" para citar a indagatoria a los directivos en los términos del artículo 294 del Código Procesal Penal de la Nación.
La denuncia original se presentó el 12 de diciembre de 2025 y se amplió el 18 del mismo mes. El expediente investiga 69 hechos independientes ocurridos entre marzo de 2024 y septiembre de 2025.
Según la documentación judicial, el monto total surge de la presunta falta de ingreso de:
Julio de 2025 registró la cifra mensual más alta: $2.854.022.660,98, seguido por septiembre, con $1.730.951.796,37.
La hipótesis fiscal sostiene que la AFA retuvo esos montos en su carácter de agente de retención, pero no los ingresó dentro del plazo legal de 30 días.
ARCA invoca los artículos 4° y 7° del Régimen Penal Tributario, que prevén penas de dos a seis años de prisión para los agentes que no depositen las sumas retenidas cuando superan determinados mínimos.
El organismo también remarcó la presunta capacidad financiera de la AFA durante el período investigado. Según el escrito, la entidad recibió en diciembre de 2024 más de $45.000 millones en acreditaciones bancarias y constituyó múltiples plazos fijos en pesos y dólares durante 2024 y 2025.
Para la querella, estos elementos descartan una imposibilidad material de pago y refuerzan la hipótesis de una decisión deliberada de no ingresar los fondos.
